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Vous avez vendu un bien immobilier et craignez de voir une partie de votre bénéfice partir en impôts ? Pas de panique, il existe des solutions légales pour réduire, voire éviter d’être imposé sur sa plus-value immobilière en 2025 ! Anticipez.
Plus-value immobilière : de quoi s’agit-il ?
Une plus-value immobilière désigne le bénéfice réalisé lorsqu’un bien est vendu à un prix supérieur à celui de son acquisition.
D’après le Code général des impôts, les plus-values générées par les particuliers durant la vente d’un bien immobilier sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux. Cela s’applique notamment aux résidences secondaires.
Impôts sur l’immobilier : découvrez comment éviter d’être imposé sur sa plus-value en 2025
Comme rappelé sur MoneyVox, la vente de la résidence principale est automatiquement exonérée d’impôt sur la plus-value. En 2025, plusieurs stratégies permettent de limiter ou d’éviter cet impôt légalement.
1. L’exonération en cas de réinvestissement dans une résidence principale
Si vous n’avez pas été propriétaire de votre résidence principale au cours des quatre années précédant la vente, vous pouvez bénéficier d’une exonération partielle ou totale en réinvestissant le produit de la vente dans l’achat ou la construction de votre logement principal.
Mais faut-il encore impérativement réutiliser cet argent dans un délai de 24 mois après la vente. Si vous réinvestissez 100 % du prix de cession (dans ce cas, 350 000 €), vous échappez totalement à l’impôt.
En revanche, si vous réinvestissez seulement la plus-value réalisée (250 000 €), l’exonération sera partielle, calculée au prorata de la somme réinvestie.
Exemple :
- Vous revendez votre bien 350 000 €, avec une plus-value de 250 000 €.
- Si vous réinvestissez 250 000 € dans l’achat de votre résidence principale, vous serez exonéré sur 71 % de votre plus-value.
- Les 72 500 € restants seront imposés à 36,2 % (impôt + prélèvements sociaux), soit environ 27 550 € d’impôts à payer.
2. L’exonération liée à la durée de détention
Si vous détenez un bien immobilier plus de 22 ans, la plus-value est exonérée d’impôt sur le revenu. Et au bout de 30 ans, elle est également exonérée des prélèvements sociaux.
- Avant 6 ans : aucune exonération.
- De la 6e à la 21e année : un abattement progressif s’applique, soit de 6 % par an.
- À partir de 22 ans : exonération totale de l’impôt sur le revenu.
- À partir de 30 ans : exonération complète, y compris des prélèvements sociaux.
3. L’abattement exceptionnel en 2025
Une nouveauté en 2025 permet de bénéficier d’un abattement de 30 % sur la plus-value si le bien est vendu à un promoteur pour un projet de construction de logements. Le gouvernement entend ainsi pouvoir fluidifier le marché immobilier.
Mais ce n’est pas sans conditions, l’acquéreur doit « s’engager à réaliser un projet résidentiel ».
4. Autres cas d’exonération
Certaines ventes échappent naturellement à l’impôt sur la plus-value. C’est le cas lors d’une vente à un organisme de logement social (exonération partielle ou totale) ou encore dans le cadre d’une vente par un senior ou une personne invalide à faibles revenus.
Pour éviter d’être imposé sur votre plus-value immobilière en 2025, il faut donc bien comprendre les différentes options qui s’offrent à vous pour optimiser votre fiscalité.
