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Sa crainte est légitime : « Je suis retraité, est-ce que cocher cette case ne va pas faire augmenter mon Revenu Fiscal de Référence (RFR) et donc mon taux de CSG ? »
Beaucoup se pose la même question. On va faire le point ensemble pour y voir plus clair.
À quoi sert la case 2OP ?
Pour commencer, rappelons ce que représente la case 2OP. Elle permet de choisir comment vos intérêts bancaires et autres gains financiers sont imposés.
Vous avez deux options : soit vous restez soumis à la « flat tax », c’est-à-dire un prélèvement forfaitaire unique à 12,8 % sur ces revenus, soit vous optez pour une imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Cette dernière option peut paraître plus compliquée et beaucoup craignent qu’elle fasse grimper leur RFR, ce qui pourrait augmenter la CSG, un prélèvement social important pour les retraités.
Pourtant, cocher la case 2OP n’a pas l’impact que l’on imagine souvent sur le RFR.
Un exemple concret
Ce retraité touche une pension de 20 000 euros par an, soit environ 1 667 euros par mois. Grâce à la décote, il ne paie pas d’impôt sur le revenu. Jusque-là, tout va bien.
Imaginons qu’il ait également perçu 1 000 euros d’intérêts bancaires, issus par exemple d’un ancien Plan Épargne Logement (PEL). Ces intérêts sont imposables.
S’il ne coche pas la case 2OP, ses 1 000 euros d’intérêts sont soumis à la taxe forfaitaire de 12,8 %. Il a donc déjà payé 128 euros d’impôt à la source. Son RFR reste à 17 200 euros. Simple et clair.
Mais s’il décide de cocher la case 2OP, il choisit d’imposer ces 1 000 euros au barème progressif, au même taux que sa pension. Et là, surprise : le fisc lui rembourse les 128 euros de forfait déjà prélevés.
Mieux encore, à cause d’une subtilité liée à la décote, il reçoit même un remboursement de 116 euros. Et son RFR baisse légèrement en passant à 17 132 euros au lieu d’augmenter. La raison est simple, une partie des intérêts ouvre droit à une déduction sur la CSG.
En bref, cocher la case 2OP ne fait pas augmenter le RFR, il peut même le réduire un peu.
Faut-il cocher la case 2OP ?
La réponse dépend de votre situation personnelle. Si vous y gagnez à long terme, c’est clairement intéressant. Sinon, si vous préférez la simplicité, rester avec la taxe forfaitaire peut être plus facile.
Ce choix n’est pas une question de payer plus ou moins d’impôts, mais plutôt de sélectionner l’option la plus avantageuse selon vos revenus.
Sachez aussi que la Direction générale des finances publiques (DGFiP) facilite désormais ce choix. Lors de votre déclaration en ligne, un message s’affiche juste avant la validation pour vous indiquer si vous avez intérêt à modifier votre option concernant la case 2OP. Ce coup de pouce est très utile.
Un conseil pour éviter les erreurs
Si vous avez un doute, prenez le temps de comparer les deux options. Cela ne vous coûte rien et peut éviter des surprises désagréables.
N’oubliez pas non plus que le RFR ne change pas de manière importante à cause de ce cas. Le RFR sert surtout à calculer certains droits et prestations sociales, il ne détermine pas directement l’impôt sur le revenu. Mieux vaut donc faire les bons choix.
En résumé, voici ce que les retraités doivent retenir :
- Cocher la case 2OP ne fera pas augmenter son RFR.
- Cela peut même le diminuer légèrement grâce à la déduction de la CSG sur une partie des intérêts.
- La taxe forfaitaire déjà prélevée est remboursée si l’on choisit l’imposition au barème.
- Le fisc vous guide désormais en ligne pour choisir la meilleure option.
