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De nombreux seniors ignorent qu’ils peuvent prétendre à certains avantages pour diminuer leur impôt sur le revenu. En 2025, de nouveaux plafonds de revenus ont été fixés, et dépasser ces seuils, même de peu, peut priver certains retraités de l’abattement fiscal : alors, jusqu’à quel revenu pouvez-vous bénéficier à cette réduction d’impôt ?
Un abattement fiscal revalorisé de 1,8 % cette année
Les retraités profitent d’un abattement spécial de 10 % sur leur revenu imposable depuis sa création en 1978, à l’initiative de Raymond Barre, ancien Premier ministre. Cet avantage vise à « compenser la perte de revenus à laquelle les pensionnés » sont exposés « lorsqu’ils arrêtent de travailler ».
En 2025, les retraités continuent de bénéficier d’un abattement fiscal sous conditions de ressources. Ce dispositif, revalorisé de 1,8 % cette année, permet de réduire le montant de l’impôt sur le revenu des personnes âgées de plus de 65 ans ou des personnes invalides répondant aux critères d’éligibilité.
Retraités : jusqu’à quel revenu pouvez-vous bénéficier de l’abattement fiscal en 2025 ?
Quels sont les seuils de revenus pour jouir de cet avantage fiscal ? Pour prétendre à cet abattement, le revenu net global de l’année précédente ne doit pas excéder 28 170 €.
Le montant de l’abattement dépend du niveau de revenu :
- Revenu net global inférieur à 17 510 € : abattement de 2 796 € pour une personne seule. Pour un couple remplissant les conditions, il est doublé et atteint 5 592 €.
- Revenu net global compris entre 17 510 € et 28 170 € : abattement de 1 398 € (ou 2 796 € pour un couple).
- Revenu net global supérieur à 28 170 € : aucun abattement fiscal possible.
Qui peut bénéficier de cet abattement fiscal ?
Cet avantage s’adresse particulièrement aux personnes âgées de plus de 65 ans au 31 décembre 2024 et aux personnes invalides sous certaines conditions. Pour les invalides, il faut :
- Être titulaire d’une carte mobilité inclusion (CMI) mention « invalidité » avec un taux d’incapacité d’au moins 80 %,
- Bénéficier d’une pension militaire d’invalidité d’au moins 40 %,
- Avoir une pension d’invalidité pour accident du travail avec un taux d’invalidité d’au moins 40 %.
Si l’un des membres d’un couple remplit ces critères, l’abattement est directement applicable en cas d’imposition commune.
Un abattement sous conditions fiscales précises
Le revenu net global pris en compte n’intègre pas les plus-values taxées à taux proportionnel ni les revenus soumis à un prélèvement libératoire. Un couple de retraités avec des revenus de placement élevés peut donc en bénéficier sous certaines conditions.
Cet « abattement bénéficie en quasi-totalité à la moitié supérieure de la distribution des revenus », révèle un rapport du Conseil des prélèvements obligatoires, paru en octobre 2024.
Si cet avantage venait à être supprimée, nuance Pierre Madec, la perte « est significativement plus faible pour les 5 % de retraités les plus riches que pour ceux compris entre le dixième et le vingtième décile ».
