Afficher le résumé Masquer le résumé
La CSG (contribution sociale généralisée) est prélevée sur les revenus d’activité (salaire, revenus des indépendants, etc.) ainsi que sur les revenus de remplacement (indemnités de chômage, pensions de retraite, etc.). Les taux appliqués diffèrent selon le revenu du ménage. Comme expliqué sur le site du Service-Public.fr, « pour 2025, le taux appliqué dépend des revenus indiqués sur la déclaration 2024 des revenus de 2023 et l’avis d’imposition 2024 ». Découvrez quel montant vous devrez prévoir au titre de la CSG en 2025 si vous touchez une retraite s’élevant à 1 800 €.
Les 4 taux de CSG : comment ça marche ?
4 taux de CSG s’appliquent sur les pensions de retraite :
- Taux zéro
- Taux réduit (3,8 %)
- Taux médian (6,6 %)
- Taux normal (8,3 %).
« Le passage du taux zéro (ou réduit) au taux médian (ou normal) ne s’applique que si vos revenus vous ont fait franchir le plafond du taux réduit 2 années consécutives », rappelle le site Service-Public.fr.
Il est également précisé qu’« une partie de la CSG est parfois déductible pour l’impôt sur le revenu ». Ce n’est pas tout ! « Certains revenus sont (aussi) exonérés de CSG ».
| Quotient familial | Taux zéro | Taux réduit | Taux médian | Taux normal |
|---|---|---|---|---|
| Taux de CSG | Exonération | 3,8 % | 6,6 % | 8,3 % |
| Partie CSG déductible de l’impôt sur le revenu | Exonération | 3,8 % | 4,2 % | 5,9 % |
| Taux CRDS | Exonération | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % |
| Taux de la contribution additionnelle pour l’autonomie (Casa) | Exonération | Exonération | 0,3 % | 0,3 % |
| Contribution globale (CSG + CRDS + Casa) | Exonération | 4,3 % | 7,4 % | 9,1 % |
Source : service-public.fr
Retraite de 1 800 € en 2025 : quel montant de CSG à prévoir ?
Pour 2025, le taux de CSG applicable dépendra des revenus déclarés sur votre déclaration 2024 concernant vos revenus de 2023.
| Quotient familial | Revenu fiscal de référence | |||
|---|---|---|---|---|
| Taux zéro | Taux réduit | Taux médian | Taux normal | |
| 1 part | Jusqu’à 12 817 euros | De 12 818 euros
à 16 755 euros |
De 16 756 euros
à 26 004 euros |
Plus de 26 004 euros |
| 1,5 part | Jusqu’à 16 239 euros | De 16 240 euros
à 21 229 euros |
De 21 230 euros
à 32 945 euros |
Plus de 32 945 euros |
| 2 parts | Jusqu’à 19 661 euros | De 19 662 euros
à 25 703 euros |
De 25 704 euros
à 39 886 euros |
Plus de 39 886 euros |
| 2,5 parts | Jusqu’à 23 083 euros | De 23 084 euros
à 30 177 euros |
De 30 178 euros
à 46 827 euros |
Plus de 46 827 euros |
| 3 parts | Jusqu’à 26 505 euros | De 26 506 euros
à 34 651 euros |
De 34 652 euros
à 53 768 euros |
Plus de 53 768 euros |
| Quart de part supplémentaire | 1 711 euros | 1 711 euros | 2 237 euros | 3 471 euros |
| Demi-part supplémentaire | 3 422 euros | 3 422 euros | 4 474 euros | 6 941 euros |
Source : service-public.fr
Prenons le cas d’un retraité vivant seul qui perçoit une pension brute de 1800 € par mois. Supposons qu’en 2025, le taux de CSG applicable est de 6,6 %, accompagné de la CRDS et de la Casa, pour un total de 7,4 %. Cela équivaut à des prélèvements sociaux de 159,80 €.
Détail du calcul
Après déduction de la CSG déductible, illustre Pleine Vie, le revenu imposable atteint 20 692 €, et l’impôt sur le revenu est de 78 €, soit bien inférieur aux prélèvements sociaux.
En fonction de votre taux de CSG, « vous devez ou non payer la CRDS et la contribution additionnelle pour l’autonomie (Casa) ».
Si vous êtes exonéré de CSG (taux zéro), vous l’êtes aussi exonéré de la CRDS et de la Casa. En revanche, si vous bénéficiez du taux réduit de CSG, seule la Casa est exonérée.
