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Dans certains cas, l’administration fiscale impose cette aide financière versée après le décès d’un conjoint.
Alors, faut-il la déclarer ? Dans quelles conditions ? Et quels sont les plafonds de revenus à respecter ?
Voici un point complet pour y voir plus clair.
Qu’est-ce que la pension de réversion ?
La pension de réversion permet à un conjoint survivant (ou partenaire pacsé, sous certaines conditions) de percevoir jusqu’à 60 % de la retraite que touchait ou aurait pu toucher la personne décédée.
Elle a pour objectif de garantir une certaine stabilité financière au conjoint restant.
Cependant, ce droit n’est pas automatique. Il faut remplir plusieurs critères, notamment des conditions de ressources qui peuvent varier selon le régime de retraite (régime général, fonction publique, régimes complémentaires, etc.).
Est-elle imposable ?
Oui, la pension de réversion est soumise à l’impôt sur le revenu. Le montant versé est généralement prélevé à la source, ce qui signifie que l’impôt est déjà déduit avant le versement.
Chaque année, les caisses de retraite transmettent directement les informations à l’administration fiscale. Cependant, il faut vérifier les montants inscrits sur votre déclaration afin d’éviter toute erreur.
Par ailleurs, un abattement fiscal de 10 % peut s’appliquer comme pour les autres pensions de retraite. Cet avantage réduit le montant imposable, ce qui peut alléger la facture fiscale.
Quels sont les plafonds de ressources à respecter ?
Pour bénéficier pleinement de la pension de réversion en 2025, les ressources annuelles ne doivent pas dépasser :
- 24 232 € pour une personne seule
- 38 771,20 € pour un couple
Si vos revenus dépassent ces plafonds, le montant de la pension peut connaitre une réduction, voire une suppression.
Il est important de noter que certaines pensions complémentaires ne sont pas soumises à ces conditions de ressources. Il convient ainsi de se renseigner auprès de chaque régime concerné.
Quelles démarches pour l’obtenir ?
Pour faire la demande, le conjoint survivant doit constituer un dossier auprès de la caisse de retraite de la personne décédée. Les documents à fournir incluent généralement : l’acte de décès, le livret de famille, et les derniers avis d’imposition.
Aujourd’hui, la plupart des démarches peuvent se faire en ligne, ce qui simplifie grandement le processus et permet d’obtenir la pension plus rapidement.
Les bénéficiaires doivent agir sans trop attendre car tout retard peut entraîner des décalages de versement.
Besoin d’aide ?
Des outils de simulation en ligne sont disponibles pour estimer vos droits et mieux comprendre votre situation. Ils peuvent vous aider à anticiper l’impact fiscal et à préparer votre demande dans les meilleures conditions.
