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Saviez-vous que certaines personnes pourraient passer à côté d’avantages fiscaux majeurs sans même le savoir ? En 2025, des catégories comme les veuves, les parents isolés et les personnes en situation de handicap sont susceptibles de bénéficier d’une demi-part fiscale. Pourtant, ces droits méconnus pourraient réduire significativement leur impôt. Il est crucial d’explorer ces possibilités pour ne pas se priver de ce qui est juste.
Qui peut profiter d’une demi-part fiscale en 2025 ?
Cette année, plusieurs situations peuvent donner droit à une demi-part fiscale supplémentaire. Les familles monoparentales avec enfants à charge ou les enfants majeurs rattachés, ainsi que les personnes touchant une pension d’invalidité ou détentrices d’une carte d’invalidité, bénéficient de cette opportunité. Les anciens combattants de plus de 74 ans et leurs veuves ont également droit à cette réduction fiscale, tout comme les veuves de guerre qui perçoivent une pension.
Comment ça fonctionne ?
La demi-part fiscale est prise en compte pour le calcul de l’impôt sur le revenu et pour le prélèvement à la source dans des situations précises. Le nombre d’enfants à charge est un facteur clé, avec une demi-part accordée pour les deux premiers enfants et une part complète à partir du troisième. En cas de résidence alternée, chaque enfant à partir du troisième est comptabilisé comme une demi-part. Les veuves de guerre percevant une pension ont aussi droit à une demi-part supplémentaire.
Un exemple concret
Pour illustrer, prenons le cas d’une mère célibataire qui réalise ses calculs d’impôt avec et sans la demi-part fiscale. Si ses revenus s’élèvent à 36 000 €, le revenu imposable net sera d’environ 32 400 € après déduction de 10 % pour les frais professionnels. Si elle inclut la demi-part, le nombre de parts fiscales passe à 2,5, ce qui modifie considérablement le montant final de son impôt.
Les montants des réductions d’impôt
En matière de réduction d’impôt, les montants varient selon la situation. La demi-part fiscale s’élève à 1 791 € pour une personne au-delà de la part de base. Pour un couple marié ou pacsé, cette somme est identique au-delà de deux parts. Pour un parent isolé, ce montant peut atteindre 4 224 € pour les deux premières demi-parts liées au premier enfant à charge. Pour ceux n’ayant pas d’enfants à charge ou ayant eu un enfant sous leur responsabilité pendant au moins cinq ans, le montant de la demi-part supplémentaire est de 1 069 €.
Exceptions et cas particuliers
Bien que des avantages fiscaux soient possibles après 65 ans, la demi-part supplémentaire a ses propres critères d’éligibilité. Cependant, il existe une exception pour les anciens combattants qui peuvent bénéficier d’une demi-part fiscale additionnelle.
Les cas d’une personne invalide
Une personne invalide peut bénéficier d’une demi-part supplémentaire dans des conditions particulières. En effet, un enfant à charge handicapé compte pour une part fiscale, tandis qu’une personne invalide incluse dans le foyer peut compter pour une part et demi si elle est la première personne à charge d’un célibataire ou si elle est la troisième à charge.
